Vrai ou faux ? Je peux déduire mes travaux de mes revenus fonciers

Ces dépenses correspondent aux travaux ayant pour objectif de conserver ou de remettre en état un immeuble sans en changer l’agencement, la consistance ou l’équipement initial.

Les dépenses d’entretien sont la plupart du temps des dépenses de maintien en l’état de l’immeuble. Ce sont aussi des dépenses de réparation qui dépassent les opérations courantes d’entretien, de réfection, de remise en état ou encore de remplacement d’équipements essentiels qui permettent de maintenir une utilisation du bâtiment conforme à sa destination.

Les locataires peuvent financer à eux seuls certaines dépenses d’entretien et de réparation. C’est parfois le cas pour des charges de copropriété car elles ne sont pas déductibles de vos loyers.

Quelques exemples de dépenses d’entretien :

• parties communes qui sont à la charge du propriétaire et non du locataire
• traitement des charpentes face aux insectes dits xylophages comme les termites ou les capricornes
• Diagnostics divers : plomb, amiante et autres

Pour ce qui est de la réparation, sont par exemple éligibles :

• la remise en état d’une cuisine existante ou encore d’une toiture
• la réfection des peintures extérieures et intérieures qui ne sont pas répercutées sur le locataire.
• la remise en état du gros œuvre
• la rénovation d’une façade à l’extérieur
• le remplacement ou la réparation d’une chaudière

Lorsque vous effectuez des travaux d’amélioration dans un logement que vous allez mettre en location, vous pouvez déduire les dépenses de réparation et d’entretien de vos revenus fonciers.

Pour cela, vous devez compléter une déclaration de revenus fonciers n°2044 et indiquez votre souhait de mettre en location votre logement une fois les travaux terminés. Dans le cas d’une démarche en ligne, un cadre “informations” vous permet d’expliquer cette volonté.

Attention, vous serez considéré comme disposant de la jouissance du logement si vous ne justifiez pas de votre souhait de louer. Il vous sera donc impossible de déduire les dépenses de travaux effectuées sur ce logement.

Premièrement, les revenus des loueurs en meublé non professionnels appartiennent à la catégorie fiscale des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). Depuis 2018, un loueur en meublé non professionnel relève de droit du régime des micro-entreprises si ses recettes annuelles ne dépassent pas les 70 000€. Il existe une exception pour les loueurs en meublé non professionnels exploitants des meublés de tourisme classés ou des gîtes ruraux classés. Dans leur cas, leurs recettes annuelles ne doivent pas être supérieures à 170 000€. Ce plafond peut être appliqué aux chambres d’hôtes qui relèvent du régime de la para-hôtellerie.

Si vous appartenez au régime micro, vous êtes imposé sur un bénéfice net calculé après application d’un abattement forfaitaire pour frais. Ce dernier est de 50% des recettes avec un minimum de 305€. Tout cela à l’air très simple mais est souvent perçu comme désavantageux. Explications.

Votre revenu fiscal, en tant que louer en meublé non professionnel, est soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (CSG-CRDS) au taux global de 17,2% (contre 15,5% avant 2018).

Notons qu’au régime micro, le revenu déclaré est presque toujours positif sauf lorsque les recettes de location sont inférieures à la somme de 305€.

Le régime réel peut, quant à lui, être bien plus intéressant. Il permet de prendre en compte les charges réelles liées à l’activité. Elles comprennent l’amortissement du ou des logements loués et les intérêts des emprunts finançant le ou les biens loués.

L’intérêt du régime réel c’est la possibilité de déduire l’amortissement du logement. Cela permet d’obtenir un revenu fiscal égal à 0 et ainsi de ne pas payer d’impôts et de prélèvements sociaux.

Renseignez-vous sur votre éligibilité pour investir dans un patrimoine immobilier LMNP et obtenir une réduction d’impôts.

Comme vous avez pu le constater, les dispositifs de défiscalisation sont nombreux mais complexes. En revanche, il est important de bien les connaître et les maîtriser pour rentabiliser ses investissements.

Notre équipe chez Thierry Immobilier et nos partenaires privilégiés proposent les meilleurs scénarios possibles pour alléger votre imposition.

L’objectif est de vous permettre de faire des économies grâce à des avantages fiscaux qui augmenteront votre plus-value. Vous n’aurez plus besoin de gérer la totalité des formalités administratives et fiscales avec l’aide de ThierryImmobilier puisque nous vous accompagnons dans la déclaration de vos revenus fonciers.